היתרון המרכזי של קרן השתלמות הוא פטור מלא ממס רווחי הון. בתיק השקעות רגיל (מניות, קרנות, אג"ח) הרווח הריאלי חייב במס בשיעור 25% במשיכה. בקרן השתלמות, כל עוד עמדתם בתקרות ההפקדה ובתנאי החוק, אתם מקבלים את מלוא הרווח לידיים - בלי שהמדינה לוקחת רבע ממנו. ככל שהתשואה גבוהה יותר והתקופה ארוכה יותר, כך שווי הפטור גדל - אפקט ריבית דריבית שמשתלם להבין לעומק. המחשבון מציג בדיוק כמה הפטור הזה שווה לכם בשקלים, בהשוואה לקופת גמל להשקעה או לתיק השקעות ממוסה.
הזכאות למשיכה ללא קנס תלויה במטרת המשיכה ובוותק החיסכון:
| סוג המשיכה | תקופת המתנה |
|---|---|
| משיכה כללית (לכל מטרה) | 6 שנים מההפקדה הראשונה |
| השתלמות מקצועית | 3 שנים |
| גיל פרישה (אחרי 3 שנים) | מיידי בהגעה לגיל פרישה |
חשוב לזכור: גם אם הקרן הפכה נזילה, אין חובה למשוך. הכסף יכול להמשיך לצבור רווחים פטורים ממס שנים רבות, ולכן רבים משאירים את הקרן פעילה כאפיק חיסכון לטווח ארוך, בדומה לאפיקי חיסכון אחרים כמו פוליסות חיסכון.
הפטור ממס רווחי הון מותנה בכך שההפקדות אינן עולות על התקרות הקבועות בחוק:
המשמעות: כדאי לתכנן את ההפקדות כך שיישארו בתוך התקרה הפטורה, כדי ליהנות מהיתרון המלא של הקרן. כדי לבדוק את ההשפעה על המס השולי שלכם אפשר להיעזר במחשבון מס הכנסה, ולתכנון החיסכון הפנסיוני הכולל כדאי להשתמש גם במחשבון פנסיה.
האם הרווח באמת פטור ממס לחלוטין?
כן, כל עוד ההפקדות השנתיות נשארות בתוך התקרה הפטורה (כ-20,566 ₪ לשנה ב-2026). על רווחים שנצברו מהפקדות מעבר לתקרה יחול מס רווחי הון של 25%.
מתי אפשר למשוך את הכסף?
הקרן נזילה לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה. לצורכי השתלמות מקצועית ניתן למשוך כבר לאחר 3 שנים, ולמי שהגיע לגיל פרישה (לאחר 3 שנות ותק) המשיכה אפשרית מיידית וללא מס.
האם דמי הניהול חשובים גם כשהרווח פטור ממס?
בהחלט. גם כשהרווח פטור, דמי הניהול מקטינים את התשואה נטו ומצטברים לאלפי שקלים לאורך השנים. כדאי להשוות בין הגופים ולהתמקח על דמי ניהול נמוכים, וכן להשוות את התשואות של קרנות ההשתלמות השונות לפני שבוחרים מסלול.
האם עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות?
כן. עצמאים זכאים לקרן השתלמות עם הטבות מס משלהם - הפקדה מוכרת לצורכי הטבת מס עד כ-4.5% מההכנסה החייבת, ופטור ממס רווחי הון בכפוף לתקרות.
מהי קופת גמל ומה זה אומר? ההסבר המלא וההבדל בין קופת גמל רגילה ולבין גמל להשקעה.
כמה באמת מרוויחים מהריבית על הכסף ששוכב בבנק - והאם אפשר לקבל יותר ממה שהבנק מציע לכם היום? כנסו וגלו.
