תיאום מס הוא הליך שמבצעים מי שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד - למשל שני מעסיקים, או שכר יחד עם קצבה מקרן הפנסיה. כברירת מחדל, המעסיק הנוסף מנכה מס בשיעור המרבי (47%), משום שאינו יודע מה ההכנסה האחרת ואילו נקודות הזיכוי כבר נוצלו. תיאום מס מאחד את כל ההכנסות, מחשב את המס הנכון לפי מדרגות מס הכנסה ונקודות הזיכוי, וכך מונע ניכוי מס ביתר.
המחשבון מחשב את המס על ההכנסה המשולבת (ראשי + נוסף) בניכוי נקודות הזיכוי, ומשווה אותו לניכוי שמתבצע ללא תיאום (מס מלא על המעסיק הראשי + 47% על ההכנסה הנוספת). כדי לראות כמה נטו נשאר לכם מכל משכורת אפשר להיעזר במחשבון ברוטו נטו. ההפרש הוא הסכום שאתם משלמים ביתר מדי חודש - וזה בדיוק מה שתיאום מס מחזיר לכם.
נניח מעסיק ראשי שמשלם 12,000 ₪ ומעסיק נוסף שמשלם 5,000 ₪, עם 2.25 נקודות זיכוי (תושב). ללא תיאום, המעסיק הנוסף מנכה מס מרבי של 47% מההכנסה הנוספת - כלומר כ-2,350 ₪ על 5,000 ₪ בלבד. עם תיאום מס, ההכנסה המשולבת (17,000 ₪) ממוסה לפי המדרגות, וההכנסה הנוספת נכנסת בעיקר למדרגות ה-20% וה-31% ולא ל-47%. שיעור המס בפועל על 5,000 ₪ הנוספים יורד לכ-21%-22%, והפער בין שתי השיטות - סדר גודל של כ-1,200 ₪ בחודש - הוא הסכום שתיאום מס מחזיר לכם. ככל שההכנסה הנוספת נמוכה יותר ביחס לראשית, החיסכון החודשי גדול יותר.
איפה עושים תיאום מס?
באתר רשות המסים (תיאום מס מקוון) או בסניף פקיד השומה. את האישור מעבירים למעסיק הנוסף.
מה קורה אם לא עשיתי תיאום?
שילמתם מס ביתר. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה ולקבל את ההפרש בחזרה, ולקרוא עוד טיפים במאמרים שלנו על מיצוי זכויות מול רשות המסים.
האם תיאום מס תקף לתמיד?
לא, התיאום תקף לשנת המס שבה בוצע. יש לחדש אותו בתחילת כל שנה או בכל שינוי בהכנסות.
למה מנכים 47% מההכנסה הנוספת?
המעסיק הנוסף אינו יודע מה גובה ההכנסה האחרת ואילו נקודות זיכוי כבר נוצלו, ולכן הוא מנכה כברירת מחדל את שיעור המס המרבי. תיאום מס מאחד את ההכנסות ומחיל את המדרגות הנכונות לפי מדרגות מס הכנסה.
האם תיאום מס מתאים גם לפנסיונרים?
כן. מי שמקבל קצבת פנסיה לצד שכר או לצד קצבה נוספת חשוף אף הוא לניכוי מס מרבי, ותיאום מס מונע זאת. את גובה הקצבה הצפויה אפשר להעריך במחשבון הפנסיה. החישוב כאן להמחשה בלבד ואינו ייעוץ מס.
מהי קופת גמל ומה זה אומר? ההסבר המלא וההבדל בין קופת גמל רגילה ולבין גמל להשקעה.
כמה באמת מרוויחים מהריבית על הכסף ששוכב בבנק - והאם אפשר לקבל יותר ממה שהבנק מציע לכם היום? כנסו וגלו.
